为加强对财政人员的办理，规范财政人员的财政行为，完美财政内控轨制，进一步明白会计、出纳人员岗亭职责，按照《中华人平易近计法》和相关会计轨制，连系工做现实，制定本义务轨制。（一）恪守会计法令、律例和轨制及会计人员职业，严酷施行国度财政会计轨制，严酷恪守财经规律，财政轨制，按照《会计法》和相关会计轨制的打点本单元会计事务，实行会计监视。（二）认实审核原始。审核经济营业能否合适现实，能否合适相关政策、、轨制、打算、预算和合划一，费用开支尺度能否合适相关；审核原始要素填写能否准确，原始大、小金额能否分歧；审核收款单元、公章取签定合同单元能否分歧；审核能否为收款单元所正在地的，性质必需取经济营业内容相符。对货色购买的，验收人正在上签字；审核转账支票必需附收款单元出具的正式。（三）大额收入申报。凡领取单笔单次财务资金金额正在10000元以上的（发放职工工资、津补助、金等除外），必需经县纪委常委会、县监委委务会研究同意后付款。（四）资金安排利用：每日应按照银行对帐单余额环境合理放置利用资金；对专项项目标大额余款，应提出资金利用，合理放置资金。（五）做好原始根据的交代：每月月底将当月的单据报送会计核算人员。会计核算人员应认实查对、审核原始根据的张数、金额及科目之间金额的调整，并填写交代清单。（七）认实做好采办物资的办理，切实加强固定资产的办理。（九）加强现金办理：不克不及以“白条”抵库，现金用于领取结算1000元以下零散收入，1000元以上的大额收入应以银行转账体例领取或财务集中间接领取；基建维修款一律以银行存款账户领取或财务集中间接领取给施工单元，不得以现金领取。（十）做好会计档案办理。打印现金出纳账并拆订成册，保管一年后移交档案部分保管。正在账簿扉页上该当填写“经管人员一览表”及科目目次，相关人员应加盖章章和单元公章。（六）担任会计凭证、账簿、财政会计演讲和其他会计材料等会计档案的办理工做。规范会计档案，会计材料的平安完整。（八）担任规范本单元会计核算，按要求及时报送会计报表，对会计消息的实正在性和及时性承担间接义务。（三）贯彻国度现金办理条例、银行结算办理轨制和严酷施行出入两条线，不得坐收坐支现金。（六）按照曾经打点完毕的收付款凭证逐笔登记现金（收入和收入）及银行存款日志账，并结出余额，做到日清月结。每日查对库存现金，做到账实相符，呈现差别及时报告请示，做出处置。
